Was bedeutet das Kriterium Planmäßig im Sinne der Forschungszulage?
TL;DR – Zusammenfassung
Planmäßig bedeutet im BSFZ-Sinne: Ihr Innovationsvorhaben ist kein „Try & Error ohne Struktur“, sondern folgt klar definierten technischen Aufgaben, Zielen und einem nachvollziehbaren Projektplan (z. B. Arbeitspakete, Zeitplan, Ressourcen/Team, Meilensteine und erwartete Zwischen-Ergebnisse). Genau diese Nachvollziehbarkeit ist oft der Schlüssel, damit ein Vorhaben als förderfähig bescheinigt werden kann.
Begriffe & Kontext: BSFZ · Personenmonat · Voraussetzungen
Warum dieses Kriterium wichtig ist
Viele Unternehmen scheitern nicht an der Idee, sondern an der Darstellung: Die Forschungszulage fördert vor allem Innovation in Unternehmen – aber nur, wenn sie als systematisches, zielgerichtetes Vorhaben erkennbar ist. „Planmäßig“ ist deshalb entscheidend, weil die BSFZ daran prüft, ob es sich um ein echtes Innovationsprojekt mit technischer Substanz handelt – und nicht um Routine, Support oder reines Tagesgeschäft.
Definition: Was heißt „planmäßig“ konkret?
Laut BSFZ erfordert Planmäßigkeit, dass die Arbeiten genau definierte Aufgaben wissenschaftlicher oder technischer Art mit klar festgelegten Zielen enthalten. Die Planung wird typischerweise nachgewiesen durch:
- Zeit- oder Arbeitsplan (Roadmap, Sprint-/Release-Plan, Projektphasen)
- Ressourcen- und Personalplanung (wer macht was, mit welchem Stunden-/Budgetrahmen)
- Arbeitspakete (APs) und ggf. Meilensteine
- Darstellung von Verfahrensschritten und den erwarteten (Zwischen-)Ergebnissen
- Dokumentation der Vorgehensweise und Ergebnisse (damit das Vorgehen nachvollziehbar bleibt)
Ressourcen- & Personalplanung (Kontext):
Wichtig: Planmäßig heißt nicht „starr“. Auch agile Projekte können planmäßig sein – solange Ziele, Hypothesen, Iterationen und Ergebnisse sauber beschrieben sind.
Was „planmäßig“ nicht ist (typische Missverständnisse)
Nicht planmäßig (oder jedenfalls schwer zu begründen) sind z. B.:
- „Wir probieren mal ein paar Tools aus und schauen, was klappt.“
- Reiner Produktionsanlauf, reine Routine-Optimierung ohne technologische Ungewissheit
- Routinemäßiges Debugging oder Support an bestehenden Systemen (ohne technische Neuerung)
- Reine Marktanalyse oder Datenauswertung mit Standardmethoden
Debugging-Context:
Praxisbeispiele: So wirkt „planmäßig“ in echten Innovationsvorhaben
Praxisbeispiele:
Beispiel 1: KI-/Kamera-Echtzeitanalyse in der Produktion (Industrial AI)
Planmäßig, wenn ihr z. B. definiert:
- Ziel: Erkennung von Taktproblemen/Überlastung/Prozessabweichungen in Echtzeit unter Produktionsbedingungen
- Arbeitspakete: Datenerhebung & Labeling (nur soweit für das Innovationsziel nötig), Modellansatz, Edge-Deployment, Validierung gegen definierte KPIs
- Meilensteine: Prototyp läuft in Testumgebung → Pilot an Linie → Robustheit/Latency-Ziel erreicht oder falsifiziert
So wird sichtbar: Es ist ein budgetierter, strukturierter Innovationsprozess – nicht nur „ein Modell trainieren“.
Beispiel 2: Neue Suchtechnologie / neue Algorithmen in Software
Software kann förderfähig sein, wenn sie einen technischen Fortschritt adressiert. Planmäßig bedeutet hier:
- klare technische Fragestellung (z. B. neuartige Ranking-/Retrieval-Logik, neue Architektur, neue Verschlüsselungs-/ Sicherheitsmethode)
- definierte Experimente (Vergleichsdesign, Benchmarks, Testdaten, Abbruchkriterien)
- Dokumentation der Ergebnisse (warum Ansatz A verworfen wurde, warum B weiterverfolgt wird)
Beispiel 3: Prompting-Techniken für konsistente Bildstile (Creative Tech)
Auch hier zählt Planmäßigkeit, wenn ihr es wie ein Innovationsprojekt aufsetzt:
- Hypothesen (welche Prompt-Strukturen erhöhen Style-Kohärenz?)
- Versuchsmatrix (Parameter, Templates, Bewertungskriterien)
- reproduzierbare Templates/Library als Ergebnis
Dann ist es systematisch und nachvollziehbar statt „wir prompten ein bisschen herum“.
Mini-Checkliste: So formulierst du „Planmäßigkeit“ im Antrag
Antragstellung:
Wenn du in 10 Minuten prüfen willst, ob dein Vorhaben „planmäßig“ wirkt, beantworte:
- Zielbild: Was ist das technische Ziel (nicht nur Business-Ziel)?
- Technische Aufgaben: Welche konkreten Teilprobleme müssen gelöst werden?
- Vorgehensmodell: Welche Schritte/Phasen sind geplant (auch agil möglich)?
- Ressourcen: Wer arbeitet daran (Rollen) und in welchem Zeitraum?
- Meilensteine: Welche überprüfbaren Zwischenstände sind geplant?
- Ergebnisse: Welche Artefakte entstehen (Prototyp, Tests, Spezifikation, Dokumentation)?
Warum die Forschungszulage für Innovation so attraktiv ist
Die Forschungszulage ist eine der stärksten, technologieoffenen Innovationsförderungen in Deutschland – gerade weil sie nicht an Förderaufrufe gebunden ist und auch dann funktioniert, wenn ein Projekt scheitert (Ungewissheit ist ausdrücklich Teil der Logik).
Weiterlesen:
- Forschungszulage oder Invest BW – welche Förderung passt?
- Die 8 häufigsten Fragen zur Forschungszulage
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Offizielle Einordnung & Prozess (kurz)
- Schritt 1: BSFZ prüft, ob das Vorhaben die Kriterien erfüllt (u. a. Neuartigkeit, Risiko/Unwägbarkeit, Planmäßigkeit).
- Schritt 2: Antrag beim Finanzamt über ELSTER (mit BSFZ-Bescheinigung).